計算貿(mào)易出口上海退稅的方法主要涉及以下幾個方面內(nèi)容：
1. 計稅依據(jù)：按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算應上海退稅額。離岸價是裝運港船上交貨價，即賣方將必要的裝運單據(jù)交給買方按合同規(guī)定收取貨款。最常用的離岸價是FOB價，也可以是CIF價或CFR價。
2. 計算公式：
當期應納稅額=當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×征稅率-當期全部進項稅額。
當期應退稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅稅率。
3. 具體說明：
當期進項稅額包括當期全部國內(nèi)購料、水電費、允許抵扣的運輸費、當期海關(guān)代征增值稅等可以抵扣的進項稅額。
外匯人民幣牌價應按財務制度規(guī)定的兩種辦法確定，即國家公布的當日牌價或月初、月末牌價的平均價。
企業(yè)實際銷售收入與出口貨物報送但、外匯核銷單上記載的金額不一致時，稅務機關(guān)按金額大的征稅，按出口貨物報關(guān)單上記載的金額退稅。
應納稅額小于零的，結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減應交稅額。
總之，計算貿(mào)易出口退稅需了解具體的離岸價及退稅稅率，同時根據(jù)稅法規(guī)定計算應納稅額和應退稅額。
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如果合同金額高于上海出口許可證金額，這可能引起外匯管理局的關(guān)注。
根據(jù)中國的外匯管理規(guī)定，上海出口許可證的金額是外匯局核準的出口貨款上限。如果合同金額高于出口許可證金額，可能被視為違反外匯管理規(guī)定。
在貨款收到時，外匯管理局可能會審查相關(guān)文件，包括出口許可證和合同。如果發(fā)現(xiàn)金額不符，可能會引發(fā)調(diào)查。外匯管理局有權(quán)要求相關(guān)信息，包括財務記錄、發(fā)票等。如果違反外匯管理規(guī)定，可能會面臨罰款、扣押貨款或其他處罰。
建議您盡快聯(lián)系當?shù)赝鈪R管理局咨詢具體情況，并盡可能與客戶溝通解決這個問題。確保您的操作符合相關(guān)規(guī)定，以避免可能的風險和后果。
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